Die Innovation Zweite Säule (IZS) ist ein politisch neutrales und wirtschaftlich unabhängiges Denkforum der beruflichen Vorsorge.

BVG-Anpassungen moderat und fair

Die BVG-Reform verfehlte ihre Ziele

(IZS) Auslöser der Reform bildete die dringend notwendige Senkung des Mindest-Umwandlungssatzes. Die Senkung auf 6 Prozent ist versicherungstechnisch ungenügend, aber immerhin ein Schritt in die richtige Richtung.
Die neuen Erwerbsformen mit einem steigenden Anteil von Teilzeitbeschäftigungen werden im heutigen BVG durch den fixen Koordinationsabzug benachteiligt. Hier drängt sich ebenfalls eine Anpassung auf.

Weil der Koordinationsabzug ohne Übergangsfrist gesenkt werden soll, sind Rentenzuschläge notwendig um die Einbussen auszugleichen.
Allerdings sind lediglich rund 10 Prozent der Versicherten direkt von der Senkung betroffen. Die Reform sieht jedoch Kompensationen für ca. 50 Prozent aller Versicherten vor. Das führt zu einem Leistungsausbau, der nicht dem Auftrag an die Reform entspricht. Er wird die bereits bestehende Umverteilung zwischen den Generationen verstärken und legitimieren, statt zu reduzieren.

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Mittwoch, 2. Dezember  2026, 12.00 Uhr online

IZS-Online-Input IZS-Input «Rechtsgeschäfte mit Nahestehenden und Interessenskonflikte in der Praxis»

Die zweite Säule verwaltet das Vorsorgevermögen der Versicherten treuhänderisch – entsprechend hoch sind die Anforderungen an Governance, Transparenz und den Umgang mit potenziellen Interessenkonflikten. Am 1. Januar 2027 tritt die neue Weisung der Oberaufsichtskommission Berufliche Vorsorge (OAK BV) zu Rechtsgeschäften mit Nahestehenden in Kraft – ohne Übergangsfrist, also bereits ab Beginn des Geschäftsjahrs 2027. Was bedeutet das konkret für die Praxis Schweizer Pensionskassen? Revisionsstellen, Stiftungsräte und Geschäftsführungen stehen vor präzisierten und vielfach verschärften Prüfungs- und Berichterstattungspflichten – höchste Zeit, sich mit der Umsetzung auseinanderzusetzen.

Im Rahmen dieses IZS-Onlineanlasses zeigt Patrik Schaller, Partner & Head Assurance Insurance Core bei EY Schweiz sowie Präsident der BVG-Fachkommission von EXPERTsuisse, anhand konkreter Fallbeispiele einen pragmatischen Ansatz zur Umsetzung der neuen Weisung auf. Dabei beleuchtet er zudem die rechtlichen und praktischen Herausforderungen rund um Rechtsgeschäfte mit Nahestehenden sowie die Handhabung von Interessenkonflikten natürlicher und juristischer Personen in der Vorsorgepraxis.

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Stellungnahme zum Stand der BVG-Reform

Vor der zweiten Differenzberatung zur BVG-Reform und der Schlussabstimmung nimmt die IZS Stellung zum aktuellen Stand der Reform.

Nach dreijähriger Beratung steht die parlamentarische Beratung der BVG-Reform vor ihrem Abschluss. Auslöser der Reform bildete die dringend notwendige Verminderung des Mindest-Umwandlungssatzes. Die Senkung auf 6 Prozent ist beschlossen, aber versicherungstechnisch ungenügend. Damit bleibt die berufliche Vorsorge eine Baustelle.

Die Reform sieht die sofortige Senkung des Umwandlungssatzes ohne Übergangsfrist vor. Um die damit verbundene gesetzliche Leistungseinbusse auszugleichen, sind Aus­gleichs­mass­nahmen vorgesehen. Allerdings sind lediglich rund 15 Prozent der Versicherten direkt von der Senkung betroffen. Das Parlament sieht jedoch Kompensationen für ca. 50 Prozent aller Versicherten vor. Damit ist ein Leistungsausbau verbunden, der nicht dem Auftrag entspricht.

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Veranstaltun­gen der IZS

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IZS-Input «Rechtsgeschäfte mit Nahestehenden und Interessenskonflikte in der Praxis»

Patrik Schaller (Partner bei EY Schweiz), Mirja Sutter und Mauro Guerra (Vorstandsmitglieder IZS)
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Neue OAK-Weisung ab 2027: Sind Sie bereit?
Am 1. Januar 2027 tritt die neue Weisung der OAK BV zu Rechtsgeschäften mit Nahestehenden ohne Übergangsfrist in Kraft – mit verschärften Prüfungs- und Berichterstattungspflichten für Pensionskassen. Im IZS-Input am 2. Dezember 2026 zeigt Patrik Schaller (EY Schweiz / EXPERTsuisse) anhand konkreter Fallbeispiele, wie Stiftungsräte, Geschäftsführungen und Revisionsstellen die neuen Vorgaben pragmatisch umsetzen und Interessenkonflikte sauber handhaben.

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